Aspectos legales
"El principal negocio de EE.UU. es hacer negocios."
Calvin Coolidge - Presidente
Operar una empresa en los EE.UU. requiere una comprensión sólida del entorno legal. Desde elegir la estructura legal adecuada hasta cumplir con las leyes laborales, fiscales y de protección al consumidor. Cada paso es crucial para garantizar el éxito. Además, la preparación de contratos bien redactados y la gestión de disputas de manera eficiente son esenciales para proteger los intereses comerciales. Para minimizar riesgos legales y maximizar oportunidades, se recomienda trabajar con abogados y contables especializados en derecho corporativo, comercial y fiscal de EE.UU.
Aspectos legales de las operaciones comerciales en los EE.UU.
Resumen del entorno legal de EE.UU. para empresas españolas
Expandir tu empresa española a EE.UU. no es solo una decisión estratégica, es la puerta de entrada a uno de los mercados más grandes, dinámicos y rentables del mundo. La economía está basada en el consumo interno, que representa entre el 65% y el 70% del PIB. Con más de 345 millones de consumidores y un poder adquisitivo enorme, este mercado ofrece oportunidades para productos especializados gracias a su impresionante diversidad cultural. Además, el mercado hispano, con más de 65 millones de personas, brinda una ventaja única para las empresas españolas, facilitando conexiones naturales y estrategias de marketing efectivas.
Porcentaje del PIB generado por el consumo interno
de consumidores estadounidenses
de consumidores hispanos
La cultura empresarial estadounidense, centrada en el 'win-win', apoya a los emprendedores y ofrece acceso a fuentes de financiación flexibles como inversores ángeles, firmas de 'private equity', capital riesgo y gestoras patrimoniales.
EE.UU. también cuenta con un sistema legal transparente, desarrollado y favorable para los negocios, que permite constituir empresas en 24 horas, ofrece sólidas protecciones para la propiedad intelectual, y facilita la contratación y despido de empleados.
EE.UU. se caracteriza por la libertad de las partes para negociar, lo que significa que la negociación en la realización de los contratos es fundamental y el abogado desempeña un papel clave. Su conocimiento del “common law” y de las costumbres de las transacciones es mucho mayor que el papel que tienen en España donde los códigos y legislaciones detallan con mayor especificidad como deben realizarse las transacciones.
El entorno legal de EE.UU. es complejo, ya que combina regulaciones a nivel federal y estatal (y a veces incluso municipal y de condados). Esto implica cumplir con normativas diversas en áreas como impuestos, comercio interestatal, competencia y derechos laborales. Además, es crucial tener en cuenta las particularidades legales de los 50 estados y Puerto Rico donde se puede generar actividad comercial. Empresas que operan en múltiples estados pueden enfrentar diferencias en impuestos sobre la renta, sobre ventas (que no es el mismo que el IVA) y requisitos contractuales.
EE.UU. es conocido también por ser un país donde demandar se convierte en un deporte, por lo que estar bien asesorado es fundamental para lograr el éxito comercial y estar protegido a nivel legal y fiscal.
Estructuras legales clave y sus implicaciones para empresas extranjeras
La elección de la estructura legal dependerá del tipo de negocio, los objetivos a corto y largo plazo y las implicaciones fiscales. En EE.UU., las estructuras empresariales más comunes son la Corporación y la LLC (Limited Liability Company), que tienen ciertas similitudes con las S.A. (Sociedad Anónima) y S.L. (Sociedad Limitada) en España.
Corporación
Sociedad de Responsabilidad Limitada (LLC)
Corporación
Ventajas:
Ofrece protección de responsabilidad civil y fiscal. Es esencial para atraer inversionistas externos. Las empresas de capital riesgo no suelen invertir en otro tipo de sociedad que no sea corporación. Es la más usada como holding y para separar el negocio de EE.UU. con el de España o resto del mundo.
Desventajas:
Está sujeta a doble imposición (impuestos de sociedades y sobre dividendos a los accionistas, cuando hay distribuciones).
Sociedad de Responsabilidad Limitada (LLC)
Ventajas:
Combina flexibilidad operativa con protección de responsabilidad civil. Los ingresos de la LLC son gravados únicamente a nivel personal, lo que evita la doble imposición.
Desventajas:
No es adecuada para empresas que planean atraer inversionistas externos. El socio queda sujeto a nivel fiscal directamente.
Una de las principales diferencias entre estas sociedades y las españolas, es que en EE.UU. no se requiere aportación de capital mínimo establecido.
A diferencia de España, donde existe un registro mercantil más centralizado, que facilita el acceso a la información anual de las empresas, EE.UU. no tiene un único registro a nivel federal. Cada estado tiene unos requisitos y diferentes formas de divulgar información de sus empresas registradas.
Consideraciones para el cumplimiento de leyes federales y estatales
Es importante determinar el lugar de constitución de una sociedad ya que cada estado tiene normas de registro y normas fiscales diferentes.
Las leyes del estado de Delaware son muy favorables a los negocios y están aceptadas por abogados e inversores, con jueces especialistas en gestionar asuntos de negocios. Delaware es uno de los estados más usados por su flexibilidad para constituir y disolver empresas, pero hay que tener en cuenta muchos más factores.
California, con un mercado interno enorme, es uno de los estados más estrictos en términos regulatorios y fiscales en EE.UU. Es crucial registrar la actividad empresarial tan pronto como se determine que se está 'haciendo negocios' para cumplir con sus normativas. En contraste, Texas se ha convertido en un destino atractivo gracias a su política fiscal más favorable y su entorno regulatorio más flexible.
Es esencial entender las diferencias y conocer las regulaciones de los estados para evitar sanciones o problemas legales.
Protección de propiedad intelectual (IP) y proceso de registro
El sistema estadounidense protege la propiedad intelectual mediante patentes, marcas registradas, diseños y derechos de autor como figuras esenciales. Algunas consideraciones clave incluyen:
Es importante diseñar una buena estrategia de protección de intangibles en EE.UU., para poder aprovechar todas las ventajas y no incurrir en riesgos innecesarios (como puede ser esperar a proteger y que luego no puedas o se haya adelantado un tercero). De igual modo, es esencial recordar que, en EEUU, debe demostrarse el uso efectivo de la marca en el mercado cada 5 años, con el riesgo de caducidad si no se demuestra.
Leyes laborales y de empleo, incluida la contratación y despido de empleados
España tiene una regulación que protege mucho al empleado. En EE.UU., sucede al contrario, para que así las empresas puedan reducir el riesgo de iniciar negocios.
En EE.UU., las empresas disfrutan de una amplia libertad para contratar y despedir empleados gracias al concepto del empleo “at-will”, que permite que la relación laboral pueda terminarse en cualquier momento y sin necesidad de justificación, salvo por razones de discriminación relacionadas con religión, sexo, edad, embarazo, discapacidad u otras categorías protegidas.
Sin embargo, es fundamental proteger a la empresa mediante contratos adecuados, especialmente con empleados clave, incluyendo acuerdos de confidencialidad y derechos sobre invenciones en determinadas circunstancias.
Es igualmente importante garantizar el cumplimiento de los requisitos legales al contratar empleados en EE.UU., como completar los formularios I-9 para verificar la autorización laboral.
Además, las empresas deben diferenciar claramente entre empleados y consultores externos, ya que la Agencia Tributaria estadounidense (IRS) establece tres criterios principales para determinar esta distinción:
Es muy importante la asesoría legal para diferenciar este aspecto en las contrataciones. Si un consultor es tratado como empleado según estas pautas, la empresa puede enfrentarse a sanciones graves por no realizar las retenciones fiscales adecuadas. Por ello, utilizar contratos diseñados específicamente para cumplir con la normativa estadounidense es clave para evitar riesgos legales y financieros.
Contratos comerciales y regulaciones en EE. UU.
Tipos comunes de contratos y acuerdos comerciales
Aunque las partes españolas tiendan a querer utilizar sus modelos o cláusulas de aplicación del derecho español en lugar del de EE.UU., esto no va a servir en EE.UU., donde las partes tenderán a que, si el hecho ocurre en EE.UU., se solucione aquí y se ejecute aquí.
Contratos que revisamos comúnmente cuando una empresa española viene a EE.UU. son los siguientes:
Contratos de distribución
Son contratos entre un proveedor o fabricante y un distribuidor, que establece los términos para la venta, comercialización y distribución de productos. Los aspectos clave de negociación incluyen el ámbito geográfico, exclusividad, duración, terminación y competencia.
Contratos de joint-venture
Son acuerdos entre dos o más partes para colaborar en un proyecto o negocio conjunto, manteniendo su independencia. Establece la aportación de recursos, la distribución de riesgos y beneficios, así como objetivos claros y cláusulas de salida.
Tener contratos detallados ayuda a prevenir malentendidos y proporciona una base legal para resolver disputas.
Métodos de resolución de disputas y consideraciones legales
Cuando surgen disputas, las empresas pueden resolverlas a través de:
Es fundamental incluir cláusulas de resolución de disputas en los contratos comerciales para establecer de antemano cómo se manejarán posibles conflictos. Elegir jurisdicciones como Delaware o Nueva York es altamente recomendable, ya que son estados pro-negocio con sistemas legales predecibles y jueces especializados en asuntos comerciales. Por otro lado, incluir una cláusula que establezca la resolución de disputas en tribunales españoles no es aconsejable, ya que su aplicación puede ser complicada y generar mayores costes relacionados con litigios, reconocimiento y ejecución de sentencias en EE.UU.
